Innehåll
- Hur sänker en HSA mina skatter?
- Vem är berättigad till HSA?
- Hur kommer pengar in i HSA?
- Hur kan jag använda mina HSA-medel?
- Vad behöver jag veta?
- Hälsovårdsreform och HSA
Men på grund av skattefördelarna finns det många regler om vem som får starta en HSA, vem som kan bidra med pengar till en HSA och vad dessa pengar kan användas till. Om du inte följer reglerna förlorar du skattefördelarna och är skyldig ytterligare påföljder.
Hur sänker en HSA mina skatter?
Om du hanterar din HSA korrekt och följer alla IRS-reglerna är dina HSA-pengar:
- Beskattas inte när du tjänar det och placerar det i HSA.
- Beskattas inte när den växer (via investeringsintäkter eller ränta).
- Skattas inte när du tar ut det från HSA för att betala för sjukvårdskostnader.
Så här fungerar det. Pengarna du lägger i din HSA är före skatt. Om din arbetsgivare bidrar till din HSA räknas inte pengarna som inkomst så att du inte heller betalar skatt på den.
Ränte- och investeringsintäkterna i din HSA växer upp med skatteuppskjutning som i en IRA. Eftersom du inte betalar inkomstskatt varje år för tillväxten, behåller du mer av dessa pengar på kontot och kontot växer snabbare. Och det finns ingen "använd den eller förlor den" -regeln för HSA. Om du inte behöver ta ut pengarna för att betala för medicinska kostnader, förblir de bara på kontot och rullar över från ett år till ett annat. Så det är möjligt att samla ett betydande boägg i en HSA om du ger konsekventa bidrag och inte behöver göra uttag.
Om du tar ut pengar från din HSA för att betala för kvalificerade sjukvårdskostnader, behöver du inte betala inkomstskatt på det. Om du tar ut pengar från din HSA men inte använder det för sjukvårdskostnader, Jag måste betala inkomstskatt på det plus 20% straff (detta brukade vara 10%, men Affordable Care Act ökade det till 20%).
När du fyllt 65 år är reglerna lite annorlunda. Om du använder Medicare kan du inte bidra till din HSA längre. Du kan dock fortfarande använda de pengar du har sparat i din HSA. Till skillnad från innan du fyllde 65 år kan du spendera dina HSA-pengar på vad du vill och du får inte 20% straff. Du måste dock betala inkomstskatt på HSA-uttag som inte används för sjukvårdskostnader. Om du tar ut pengar från din HSA och använder dem för kvalificerade sjukvårdskostnader, betalar du inte regelbunden inkomstskatt på den. det är helt skattefritt.
Vem är berättigad till HSA?
Du är berättigad att starta och bidra till en HSA om du uppfyller alla dessa krav:
- Du omfattas av en kvalificerad HDHP [Detta är inte bara någon hälsoplan med hög självrisk. Du måste ha en hög avdragsgill hälsoplan som uppfyller de avdragsgilla och out-of-pocket-kraven som fastställts av IRS för HSA-kvalificerade planer, och som inte täcker någonting förutom förebyggande vård innan självrisken uppfylls - dvs du ' Jag betalar hela kostnaden för kontorsbesök snarare än bara en copay tills du har uppfyllt din självrisk. IRS har lindrat reglerna lite i termer av vilka tjänster som kan betraktas som förebyggande vård och därmed betalas av en fördragsgill HDHP, och har också lindrat reglerna för att göra det möjligt för HDHPs att betala för COVID-19-testning och behandling före självrisk.]
- Du har inte ytterligare sjukförsäkringsskydd som inte är HDHP.
- Du är inte på Medicare.
- Ingen annan kan göra anspråk på dig som beroende av din skattedeklaration.
- Du har inte ett allmänt flexibelt utgiftskonto (FSA) eller ett hälsoåterbetalningskonto (HRA). Du kan ha en begränsad FSA eller HRA, en post-avdragsgilla FSA eller HRA, en pension HRA, eller avstängd HRA
Hur kommer pengar in i HSA?
Du kan själv bidra med pengar till din HSA, din arbetsgivare kan bidra med pengar till din HSA eller en annan person kan bidra med pengar till din HSA. Det totala årliga bidraget till din HSA är dock begränsat. Gränserna ändras varje år och varierar beroende på din ålder och om du har enbart HDHP-täckning eller familjetäckning.
| Hur mycket kan du bidra till en HSA? | ||
|---|---|---|
| 2019 | 2020 | |
| Självskyddad täckning under 55 år | $3,500 | $3,550 |
| Familjetäckning under 55 år | $7,000 | $7,100 |
| Självskyddad ålder 55+ | $4,500 | $4,550 |
| Familjetäckning 55+ | $8,000 | $8,100 |
Om din HDHP-sjukförsäkringsskydd är genom ditt jobb kan din arbetsgivare göra bidrag till din HSA. Dessutom ställer många arbetsgivare in löneavdrag så att du enkelt kan bidra med en del av varje lönecheck direkt till din HSA. När HSA-bidrag görs på detta sätt undviker du både inkomstskatt och löneskatt (FICA), medan icke-löneavgifter till en HSA endast är avdragsgilla för inkomstskatt (du drar av dem på din skattedeklaration i så fall).
Om din sjukförsäkring inte går igenom ditt jobb kommer din arbetsgivare förmodligen inte att vara inblandad. I det här fallet väljer vissa människor att göra automatiska månatliga bidrag till sin HSA. Ditt finansinstitut tillåter dock också att du gör ett engångsbidrag till din HSA om du föredrar den metoden. Och även om din HSA upprättas genom ditt jobb kan du när som helst stoppa, starta eller ändra dina HSA-bidrag. Detta skiljer sig från FSA-bidrag, som inte kan ändras under mitten av året om du inte har ett kvalificerande evenemang.
Dina HSA-medel måste vara hos en HSA-depå, som kan vara en bank, kreditförening, försäkringsbolag eller mäklare. Alternativet att ha dina pengar på ett mäklarkonto innebär att de kan investeras på aktiemarknaden om det är ditt val, att tjäna investeringsavkastning snarare än enkel ränta (investeringar är föremål för risk, varför vissa människor föredrar lägre avkastning och lägre risk - som följer med att hålla HSA-medel i en bank eller kreditförening).
Du kanske kan finansiera din HSA med en distribution från din traditionella eller Roth IRA. Distributionen måste göras direkt av IRA-förvaltaren till HSA-förvaltaren och är endast tillåten en gång under din livstid. Läs mer om detta från IRS-publikation 969 eller din finansiella rådgivare.
Som med din IRA kan du bidra till din HSA till och med den 15 aprilth året efter (eller tidsfristen för skatteregistrering för det året, om den har skiftats något från den 15 april). Om du till exempel har HDHP-täckning 2020 men inte maximerar dina HSA-bidrag från 2020 före årets slut kan du göra ytterligare ett bidrag 2020 när du förbereder dina skatter den 15 april 2021. Eller du kan välja att göra hela 2020-bidraget den 15 april 2021 - det är upp till dig. [Observera att tidsfristen för skatteregistrering för 2019-avkastningar har förlängts till 15 juli 2020 på grund av COVID-19-pandemin, vilket innebär att människor har till och med 15 juli 2020 att göra HSA-bidrag för 2019.]
Hur kan jag använda mina HSA-medel?
Pengarna i din HSA är dina. Du kan spendera det på vad du vill. I alla fall, om du vill undvika att betala inkomstskatt och påföljder för den, tar du bara en fördelning från din HSA för att betala för berättigade sjukvårdskostnader.
Kvalificerade sjukvårdskostnader inkluderar sjukvårdskostnader som din sjukförsäkring inte betalar för, men som annars skulle vara berättigade till avdrag på dina federala inkomstskatter (om du använder pengar från din HSA för att betala dessa utgifter kan du dock inte dra av dem på din självdeklaration, eftersom det skulle vara dubbeldoppning). Se hela listan i IRS-publikation 502, men här är en sammanfattning:
- Din avdragsgilla sjukförsäkring, sambetalningar och samförsäkring (du måste ha HDHP-täckning för att kunna göra bidrag till en HSA, och du kan använda dessa HSA-medel för att betala dina out-of-pocket-utgifter under HDHP. Om du senare övergår till en icke-HDHP och fortfarande har pengar kvar i din HSA kan du använda de pengarna för att betala de egna kostnaderna du får enligt din nya hälsoplan, även om du inte kommer att kunna göra ytterligare bidrag till din HSA om du inte går tillbaka till en HDHP).
- Receptbelagda läkemedel och receptfria läkemedel. Från 2011 till 2019 kunde receptfria läkemedel endast köpas med skattefria HSA-medel om du hade ett recept på dem, men CARES Act - ett lagförslag som främst fokuserade på COVID-19 eliminerade det kravet och tillät människor att använda skatt -fria HSA-medel för att köpa receptfria läkemedel. Medicinsk marijuanaär inte berättigad även om du har recept och befinner dig i ett tillstånd där det har legaliserats.
- Tandvårdskostnader som tänderna, förebyggande vård och fyllningar. Men rent kosmetisk tandvård som tandblekningär inte berättigad.
- Ögonundersökningar, kirurgi för synkorrigering, glasögon, kontaktlinser och kontaktlinstillbehör så länge glasögonen eller kontakterna används av medicinska skäl som synkorrigering.
- Menstruationsprodukter (detta är ett nytt tillägg, tillagt av CARES Act 2020)
- Amningstillbehör.
- Diabetiker.
- Kostnader för in vitro-befruktning.
- Alternativ medicinsk vård din sjukförsäkring kanske inte täcker akupunkturbehandlingar, kiropraktikvård och medicinsk vård som tillhandahålls av en Christian Science-utövare.
- Premien för COBRA fortsättning av din sjukförsäkring, din makas sjukförsäkring eller dina anhöriges sjukförsäkring.
- Premien för långtidsvårdsförsäkring (med förbehåll för dollargränser som varierar beroende på din ålder och indexeras av IRS varje år).
- Premien för sjukförsäkring medan du får statlig arbetslöshetsersättning.
- Om du är 65 år eller äldre, är premien för Medicare del A, B och D, eller Medicare Advantage. Medicare-tilläggsförsäkring (Medigap) är dock inte en stödberättigande kostnad.
Även om din HSA tekniskt sett är ett enskilt konto, kan du också använda den för att betala för din make och dina skatteberättigade medicinska kostnader.
Vad behöver jag veta?
Du måste skicka in ett ytterligare skatteformulär, formulär 8889, varje år som du, din arbetsgivare eller någon annan bidrar till din HSA. Även om ingen har bidragit till din HSA, måste du lämna in formulär 8889 om du drar tillbaka pengar från din HSA.
Den bank eller förmedling som du använder som HSA-depå skickar upp till två skatteformulär varje år. Form 5498-SA visar dina HSA-bidrag för året. Form 1099-SA visar uttag från din HSA för året (om du hade några).
Du måste spara tillräcklig dokumentation för att du spenderade HSA-uttag på berättigade medicinska kostnader. Om skattemyndigheten granskar din avkastning kan du behöva producera saker som läkarbrev, sjukförsäkringsförklaring av förmåner och kvitton på saker som kontaktlinslösning och plåster.
Tänker du spela systemet genom att hoppa in i en HDHP i några månader så att du kan bidra med ett helt års skattefria pengar till en HSA, bara för att hoppa tillbaka ur HDHP några månader senare? Bry dig inte. IRS har en testperiod som varar från december året du tog avdraget hela nästa år. Om du inte upprätthåller täckning med en avdragsgill hälsoplan under hela testperioden förlorar du skattefördelen och kan bli föremål för påföljder. Men om du planerar att behålla HDHP-täckning behöver du inte oroa dig för testperioden.
Så om du registrerade dig i en HSA-kvalificerad plan i oktober 2019 och du kommer att fortsätta att ha en HSA-kvalificerad plan under hela 2020, får du göra hela bidragen för 2019 och 2020 till din HSA. Men om du avslutar din HDHP-registrering mitt i året 2020 måste du lägga till det belopp som du har bidragit till din HSA under de första nio månaderna 2019 (när du inte hade HDHP-täckning) till din inkomst för 2019 plus en ytterligare 10% skatt.
Hälsovårdsreform och HSA
De flesta republikanska hälso- och sjukvårdsreformförslagen kräver en ökad tonvikt på HSA, inklusive högre bidragsgränser, lösgörande av riktlinjerna för stödberättigande när det gäller vem som kan göra bidrag och skattelättnader för att hjälpa människor att finansiera HSA.
Å andra sidan kräver Medicare for America Act, som infördes i kammaren i slutet av 2018 och stöds av många demokratiska kongressmedlemmar, att HSA-bidrag upphör, eftersom lagförslaget kraftigt skulle minska exponeringen för stora medicinska räkningar för många Amerikaner.
Det är uppenbart att de två sidorna av gången har olika åsikter om HSA. Men för närvarande är HSA-reglerna oförändrade.