Innehåll
- Arbetsgivare använder Safe Harbor-beräkningar
- De säkra hamnarna
- Hur vet IRS vilken Safe Harbor-metod min arbetsgivare använde?
- Ytterligare hushållsinkomster räknas inte med Safe Harbor-metoderna
- Vad betyder allt detta för anställda?
Det finns stor bredd när det gäller täckningen som stora arbetsgivare kan erbjuda, men för att uppfylla arbetsgivarens mandat måste täckningen ge minimivärde och anses vara överkomlig för arbetstagaren.
Lägsta värde betyder bara att planen täcker minst 60% av de genomsnittliga sjukvårdskostnaderna för en standardpopulation och ger "betydande täckning" för slutenvård och läkartjänster (notera att minimivärde inte är samma sak som minimiviktig täckning, men arbetsgivare planer som ger minimivärde uppfyller dock kraven för minimiviktig täckning).
Men prisvärdhet är ett mer subjektivt mått eftersom det till stor del beror på en persons inkomst. Hur bestämmer arbetsgivare och IRS om en plan är överkomlig för de anställda?
Arbetsgivare använder Safe Harbor-beräkningar
IRS anser att en anställds täckning är överkomlig så länge som den anställdes andel av premierna för ensam täckning inte överstiger 9,78% av den anställdes hushållsinkomst år 2020 (denna procentsats indexeras för inflation varje år; den började med 9,5% 2014 ökade varje år fram till 2017 och minskade sedan något för 2018).
Det är viktigt att förstå den "själv-bara" delen av den definitionen. Kostnaden för att lägga till familjemedlemmar till den anställdas plan är inte beaktas när prisvärdheten bestäms. Allt som räknas är vad den anställde måste betala för bara sin egen täckning. Tyvärr är familjemedlemmarna inte berättigade till premiesubventioner på den enskilda marknaden om de har tillgång till täckning enligt den arbetsgivarsponserade planen som anses vara överkomlig för arbetstagaren, oavsett hur mycket det skulle kosta att lägga familjen till arbetsgivaren- sponsrad plan. Detta kallas familjefel.
Så prisvärdhetsbestämningen är ganska enkel: om den täckning som din arbetsgivare erbjuder kommer att kosta dig mer än 9,78% av din hushållsinkomst 2020, anses den inte vara överkomlig. I så fall skulle du ha tillgång till premiesubventioner i börsen om du istället vill köpa en individuell marknadsplan och din arbetsgivare skulle då bli föremål för arbetsgivarens mandatstraff.
Men hur känner din arbetsgivare till din hushållsinkomst? Om du arbetar heltid för en stor arbetsgivare och din täckning slutligen blir överkomlig jämfört med din hushållsinkomst, är din arbetsgivare på kroken för ett straff, vilket kan vara betydande. Och ändå har arbetsgivare vanligtvis inte tillgång till uppgifter om deras anställdas totala hushållsinkomst.
För att lösa detta problem skapade IRS tre "safe harbour" -beräkningar som arbetsgivare kan använda. Så länge som arbetsgivaren erbjuder minimivärde som anses vara överkomlig med en av de säkra hamnmetoderna, behöver arbetsgivaren inte oroa sig för eventuella påföljder.
De säkra hamnarna
- W2 lönar säker hamn. För att använda den här metoden måste arbetsgivaren se till att den anställdes totala sjukförsäkringspremiekostnader under året inte överstiger 9,78% av den anställdes W2-lön 2020. De kan sätta anställdens premiebidrag som ett dollarbelopp per löneperiod. eller en procentandel av inkomsten (som kan variera om anställdens inkomst varierar), men det finns begränsningar för att justera avgifterna mitt på året för att ta hänsyn till en inkomstförändring. Så den här metoden är bäst för anställda som har jämna löner under hela året.
- Lönesats för säker hamn. För att använda denna metod tittar arbetsgivaren på arbetstagarens timlön från början av planåret (eller den lägsta timlön som arbetstagaren får under en viss månad), multiplicerar den med 130 och beräknar 9,78% av den totala summan. Resultatet blir det högsta belopp som den anställde kan behöva betala för hälsotäckningen för månaden. [Beräkningen på 130 timmar används oavsett hur många timmar den anställde arbetar, eftersom det är minsta definition för heltidsarbete.]
- När det gäller tjänstemän kräver lönesäkerhetsmetoden bara att arbetsgivaren ser till att den anställdes premiekostnad inte överstiger 9,78% av den anställdes månadslön.
- Federal fattigdomsnivå säker hamn. Denna Safe Harbor-metod resulterar i samma maximala premiebidrag som krävs för varje anställd, eftersom den baseras på den federala fattigdomsnivån snarare än på varje anställds inkomster. För att använda den här metoden måste din arbetsgivare bara se till att dina premiekostnader inte överstiger 9,78% av den federala fattigdomsnivån.
- För 2020 är den federala fattigdomsnivån 12 760 dollar (för en enskild individ, vilket är vad denna beräkning använder). Så om din arbetsgivare använder den här säkra hamnen, kan dina totala premiekostnader för din täckning 2020 inte överstiga 1 304 $ eller 108 $ per månad. Denna hamnnivå i allmänhet kommer att leda till lägsta möjliga premier som anställda måste betala för sin täckning eftersom de flesta heltidsanställda tjänar mer än den federala fattigdomsnivån.
Hur vet IRS vilken Safe Harbor-metod min arbetsgivare använde?
Din arbetsgivare lämnar in en rapport i början av varje år till IRS (och skickar en kopia) med en beskrivning av täckningen som erbjöds dig under föregående år. Detta är Form 1095-C.
På rad 16 i det formuläret kommer din arbetsgivare att ange en kod för att klargöra vilken säker hamnmetod (om någon) användes. Koderna förklaras i arbetsgivarens instruktioner för Form 1095-C: Kod 2F betyder att W2 lönesäker hamn användes; Kod 2G betyder att den federala fattigdomsnivån säker hamn användes och 2H betyder att lönesäker hamn användes.
Ytterligare hushållsinkomster räknas inte med Safe Harbor-metoderna
Eftersom din arbetsgivare bara har tillgång till din del av ditt hushålls inkomster, är det allt som kommer att beaktas om din arbetsgivare använder en säker hamnberäkning. Och om den federala fattigdomsnivån safe harbour-metoden används, baseras den på fattigdomsnivån för bara en person. Om din make har extra inkomst räknas det inte när din arbetsgivare ser till att dina premier inte överstiger 9,78% av din inkomst.
Arbetsgivare är inte skyldiga att använda en säker hamnberäkning. Men påföljderna för att inte följa arbetsgivarens mandat är ganska branta, och arbetsgivare som erbjuder täckning vill i allmänhet inte hamna av misstag med täckning som inte uppfyller riktlinjerna för prisvärdhet.
Vad betyder allt detta för anställda?
Om du arbetar heltid för en stor arbetsgivare erbjuds du förmodligen sjukförsäkring som är ganska billig för din egen täckning, eftersom arbetsgivare i allmänhet vill se till att de följer ACA: s arbetsgivarmandat. Men premierna kan vara mycket större om du lägger till familjemedlemmar i din plan eftersom arbetsgivare inte är skyldiga att göra täckningen överkomlig bara för dig, inte för din familj.
- Dela med sig
- Flip
- E-post