Innehåll
- Medicaid Expansion
- Premie skattekrediter (aka, subventioner)
- Vad räknas som inkomst?
- Skatteavbrott för sjukförsäkring är normen
Medicaid Expansion
I District of Columbia och de 38 stater som har utvidgat Medicaid (inklusive Nebraska, även om Medicaid-expansion inte träder i kraft där förrän oktober 2020, medan Oklahoma har antagit men inte genomfört det), är Medicaid-täckning tillgängligt för anmälda med hushållsinkomster upp till 138% av fattigdomsnivån. Det motsvarar en inkomstgräns på 12 760 dollar för en enskild person år 2020, men när fattigdomsnivån ökar med tiden ökar också den övre inkomstgränsen för Medicaid-behörighet (tillgångstester används fortfarande för Medicaid-behörighet under vissa omständigheter - till exempel , äldre personer som är på vårdhem betalas av Medicaid).
I de flesta av de återstående staterna (alla utom Wisconsin) finns det uppskattningsvis 2,3 miljoner människor som befinner sig i täckningsgapet, utan realistisk tillgång till sjukförsäkring - de kvalificerar sig inte för Medicaid och deras inkomster är för låga för premie subventioner, som inte sträcker sig under fattigdomsnivån.
Premie skattekrediter (aka, subventioner)
I stater som har inte utökade Medicaid, berättigande till premiesubventioner i utbytet börjar på fattigdomsnivån och sträcker sig upp till 400% av fattigdomsnivån.
I stater som ha utökade Medicaid, berättigande till premiesubventioner börjar där Medicaid-stödberättigande slutar (138% av fattigdomsnivån) och sträcker sig upp till 400% av fattigdomsnivån.
För en familj på fyra som ansöker om täckning 2020 är 400% av fattigdomsnivån 104 800 dollar i årlig inkomst. För ett hushåll på två är det 68 960 dollar i årlig inkomst.
Det är viktigt att notera att vissa sökande inte är berättigade till subventioner, trots att de har inkomster som understiger 400% av fattigdomsnivån. Detta gäller särskilt yngre människor (vars premier är lägre på grund av sin ålder) och människor som bor i områden där genomsnittliga premiesubventioner är relativt låga. Detta är mindre vanligt än för några år sedan, eftersom premier har ökat betydligt i de flesta områden. Men det är viktigt att förstå att du inte får subvention om täckning i ditt område redan anses vara överkomligt (i procent av din inkomst) utan subvention.
Men för alla som är lagligt närvarande i USA med en inkomst på upp till 400% av fattigdomsnivån (förutom tyvärr personer som drabbats av familjen och människorna i det ovan nämnda Medicaid-täckningsklyftan) garanterar ACA att den andra lägsta kostnad Silverplan (standardplanen) kostar inte mer än en förutbestämd procentandel av deras inkomst.
Vad räknas som inkomst?
Behörighet för utökade Medicaid- och premiesubventioner enligt ACA beror på modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI). Och det finns en ACA-specifik MAGI-den är INTE densamma som den vanliga MAGI som du kanske redan är bekant med. Du börjar med din justerade bruttoinkomst (AGI), som är linje 8b på blanketten 1040 för 2019.
Sedan finns det tre saker som måste läggas till din AGI för att få din MAGI att bestämma subvention och Medicaid-stödberättigande. Om du har inkomst från någon av dessa källor måste du lägga till den i din AGI (om du inte ' inte har inkomst från någon av dessa källor är din MAGI helt enkelt lika med din AGI):
- Icke-skattepliktig socialförsäkringsinkomst
- Skattebefriade ränteintäkter (till exempel om du har federalt skattebefriade kommunala obligationer)
- Utländska intäkter och bostadskostnader för amerikaner som bor utomlands
Din subventionberättigande (och Medicaid-behörighet i de stater som har utvidgat Medicaid) beror på din MAGI. Men det finns inget tillgångstest.
Vissa motståndare till ACA har gråtat illa och klagat på att människor med miljoner dollar i investeringar kan få premiesubventioner i utbytet. Detta är sant, även om investeringsintäkter utanför ett skatteförmånligt konto (401k, IRA, HSA, etc.) räknas som årsinkomst. Så en enskild person som inte arbetar men tjänar 50 000 dollar i utdelning - eller kapitalvinster om de säljer några av sina investeringar - under året på ett skattepliktigt konto skulle inte vara berättigade till premiesubventioner i utbytet (inkomststaket för stödberättigande är $ 49 960 för en enskild person som köper 2020-täckning).
Skatteavbrott för sjukförsäkring är normen
Men det är också viktigt att notera att ACAs premiesubventioner helt enkelt är en skattelättnad. För människor som får sin sjukförsäkring från en arbetsgivare - som är majoriteten av icke-äldre amerikaner - har det alltid skett betydande skattelättnader. Den del av premierna som arbetsgivaren betalar är skattefri ersättning för den anställde. Och den del av premien som betalas av den anställde dras av före skatt.
Det har aldrig gjorts någon tillgångstest eller inkomsttest för den delen - med detta arrangemang.
Å andra sidan är individuella sjukförsäkringspremier endast avdragsgilla för egenföretagare. Personer som köper sin egen täckning men inte är egenföretagare (t.ex. arbetar de för en arbetsgivare som inte erbjuder täckning) kan inkludera sjukförsäkringspremier i sina totala sjukvårdskostnader för året, men endast sjukvårdskostnader som överstiger 7,5% av inkomst kan dras av. Och för att dra av sjukvårdskostnader som överstiger 7,5% av din inkomst måste du specificera dina avdrag, vilket väldigt få människor gör (skattelättnaderna och arbetstillfällena ökade avsevärt standardavdraget, så det är inte värt att specificera avdrag. för de flesta skatteregistreringar).
Nu när ACA tillhandahåller premiesubventioner till nästan 9 miljoner personer med individuell sjukförsäkring, har det väsentligen jämnat villkoren när det gäller skattefördelar för personer som köper sin egen sjukförsäkring och personer som får försäkring från en arbetsgivare (även om människor som tjänar mer än 400% av fattigdomsnivån och köper sin egen sjukförsäkring har fortfarande en nackdel skattemässigt jämfört med sina motsvarigheter som får en arbetsgivarsponserad sjukförsäkring).
En person med en miljon dollar i besparingar men bara 30000 dollar / år i inkomst (antingen investeringsinkomster eller inkomster från ett jobb eller en kombination av de två) kan dra nytta av ACA: s premieskatteavdrag. Vissa motståndare till ACA har beklagat att detta är orättvist och att det utnyttjar ett "kryphål" i ACA.
Men om samma person arbetade för en arbetsgivare som tillhandahöll sjukförsäkring, skulle de få skattefri ersättning i form av arbetsgivarens bidrag till premierna och skulle betala sin egen del av premierna med dollar före skatt. Hon kan bara betala $ 100 eller så i premier varje månad (eller ingenting alls, beroende på hur generös hennes arbetsgivare är; den genomsnittliga täckta enskilda arbetstagaren betalar drygt $ 100 / månad för deras täckning, medan deras arbetsgivare betalar i genomsnitt 496 $ / månad). Och ändå uppfattas detta sällan som ett kryphål, och det ses inte heller som rika människor som "utnyttjar" systemet.
Sett från detta perspektiv har ACA: s premieskattekrediter helt enkelt hjälpt till att sätta enskild sjukförsäkring på nivå med arbetsgivarstödda sjukförsäkringar. Och de har också gjort det möjligt för personer under 65 år att ta steget till egenföretagande, deltidsarbete eller förtidspensionering utan att behöva oroa sig för att sjukförsäkringspremierna kommer att äta upp alla sina besparingar innan de når Medicare ålder.
De skattemässiga fördelarna med en arbetsgivarsponserad sjukförsäkring är inte ett kryphål i skattelagen. Och inte heller är premier skattekrediter på den enskilda marknaden för anställda med höga tillgångar.