Innehåll
- Bakgrund
- Hur man beräknar familjeförsäkringsstraffet
- Hur man beräknar familjens minsta straff
- Exempel
- Hur man beräknar familjens inkomststraf
- Exempel
- Att dra ihop allt: Vet vad du kommer att vara skyldig
- Exempel
Men eftersom straffet fortfarande tillämpades under 2018 kommer människor fortfarande att se det på sina skattedeklarationer från 2018 som lämnas in i början av 2019. Att veta hur mycket du kan straffa kan hjälpa dig att budgetera för det, men att beräkna straffet för en familj kan vara svårare än att beräkna straffet för en individ.
Bakgrund
En kontroversiell del av Affordable Care Act, det individuella mandatet kräver att amerikaner har sjukförsäkring. De som inte hade täckning (från 2014 till 2018) står inför en straffavgift, delningsansvaret.
Vissa amerikaner har undantagits från kravet på sjukförsäkring (i många fall eftersom täckning inte ansågs vara överkomlig): IRS noterade att för täckningsåret 2014 var 7,5 miljoner skatteregistreringar föremål för påföljden, men 12 miljoner andra krävde undantag från straffet. För 2015 fanns det 6,5 miljoner skattedeklarationer som inkluderade individuella mandatbetalningar, men nästan dubbelt så många personer (12,7 miljoner skattearrangörer) hävdade undantag.
Varje stat har ett utbyte för sjukförsäkring för att hjälpa familjer och individer att hitta försäkring. Det finns subventioner för att hjälpa familjer med låg inkomst att ha sjukförsäkring. Men personer som valde att gå utan sjukförsäkring trots att de inte var berättigade till undantag har utsatts för påföljder när de lämnade in sina skattedeklarationer.
Hur man beräknar familjeförsäkringsstraffet
Ta först en titt på strafftabellen nedan. Läs vidare för att lära dig hur du använder den så att du inte betalar för mycket.
| År 2014 | År 2015 | År 2016 | 2016-2018 | |
|---|---|---|---|---|
| inkomstbaserad böter | 1% av inkomsten över arkiveringströskeln | 2% av inkomsten över arkiveringströskeln | 2,5% av inkomsten över arkiveringströskeln | 2,5% av inkomsten över arkiveringströskeln |
| minsta straffbelopp (för barn är det hälften av detta belopp) | $95 | $325 | $695 | $695 |
Böterna som din familj är skyldiga är antingen ett fast minimibelopp eller en procentandel av din familjs inkomst. det som är störst. Procentandelen av inkomststraf träffar vanligtvis medelklassiga eller rikare familjer. Det säkerställer att straffet inte är så litet att det bara är en olägenhet. Det fasta minsta straffet drabbar vanligtvis familjer med lägre inkomster. Det säkerställer att alla betalar åtminstone en minsta straffavgift.
Så här räknar du ut familjens straff.
- Beräkna familjens lägsta straff.
- Beräkna familjens inkomstböter.
- Jämför de två resultaten; du är skyldig den större av de två.
Hur man beräknar familjens minsta straff
För att beräkna familjens lägsta straff, lägg samman de individuella straffbeloppen för varje familjemedlem genom att använda straffet för lämpligt år från tabellen nedan.
Två regler gör familjens minsta straffavgift mindre:
- Den individuella straffen halveras för barn under 18 år.
- Familjens minsta straff begränsas till tre gånger individuellt straff.
Exempel
Tom och Sandy har tre små barn. Ingen i familjen har sjukförsäkring. De måste beräkna familjens lägsta straff för 2018.
Tabellen visar lägsta straff för $ 695 för varje individ i familjen. Men bara de vuxna är skyldiga hela beloppet. Minsta straff för varje barn är hälften av det beloppet, eller $ 347,50.
$ 695 (för Tom) + $ 695 (för Sandy) + $ 347,50 (för barn 1) + $ 347,50 (för barn 2) + $ 347,50 (för barn 3) = $ 2,432,50 (för familjen)
Men familjens minsta straff maximerar tre gånger den individuella minimiboten, eller $ 695 x 3 = $ 2085. Eftersom 2 422,50 dollar är större än 2 085 dollar använder de 2 855 dollar för deras lägsta familjestraff när de går vidare med sina beräkningar.
Hur man beräknar familjens inkomststraf
Ta reda på inkomstprocenten för familjen baserat på hela hushållets inkomst. Från tabellen ovan är straffprocenten för 2018 2,5% av inkomsten över arkiveringströskeln.
- Tips: Betala inte regeringen för mycket. Betala bara sjukförsäkringsavgiften för den del av din inkomst som är över arkiveringströskeln. Dra in arkiveringströskeln från din inkomst innan du beräknar böterna.
- Tips: Ansökningsgränsen är den inkomst som kräver att du lämnar in en självdeklaration. Personer med inkomster under arkivgränsen behöver inte lämna inkomstdeklaration. de med inkomster över tröskeln måste registreras.
- Tips: Ansökningsgränsen för 2018 är 12 000 dollar för enstaka arkiv, 13 600 dollar för hushållsansvariga och 24 000 dollar för gifta par som ansöker gemensamt (under 65 år). För andra år kan du få arkiveringströskeln för det aktuella året från publikation 501 på IRS blanketter och publikationssida.
Exempel
Tom och Sandy tjänade tillsammans 100 500 $ 2018. De lämnar in sina skatter som ett gift par som ansöker gemensamt, så de kommer att använda 24 000 $ som en uppskattning av deras arkiveringströskel och drar den från sin inkomst innan de beräknar procentsatsen.
$100,500 - $24,000 = $76,500
Familjens inkomst minus arkiveringströskeln = den del av deras inkomst som ska straffas.
76 500 $ x 0,025 = 1 912,50 $
Den del av inkomsten som ska straffas multipliceras med 2,5% straff (0,025) = deras inkomstprocent.
Att dra ihop allt: Vet vad du kommer att vara skyldig
Nu när du har beräknat familjens lägsta straff och familjens procentsats för inkomstinkomst måste du jämföra dem. Din familjs delade ansvarsbetalning baseras på det större av dessa två belopp.
Det finns några situationer som kan minska familjens straff.
- Hade din familj sjukförsäkring en del av året?
Betala bara straffet för de månader som din familj var oförsäkrad. Om din familj till exempel var oförsäkrad under sju månader om året skulle du bara betala sju tolftedelar av den årliga sjukförsäkringsstraffet. - Har du ett stort straff?
Påföljden maximeras till den nationella genomsnittskostnaden för en bronsnivåplan för familjen hälsa för det året. Denna siffra ändrades varje år (när sjukförsäkringspremierna ökade), men för 2018 var det 3 396 dollar för en enskild individ och 16 980 dollar för en familj på fem eller fler.
För familjer med färre än fem personer, använd den nationella genomsnittskostnaden för en hälsoplan för bronsnivå för individer ($ 283 per månad eller $ 3 396 per år) och multiplicera den med antalet oförsäkrade individer i familjen. - Hittar du inte prisvärd sjukförsäkring?
Om du inte kunde hitta familjens hälsoförsäkring som kostade mindre än 8,05 procent av din hushållsinkomst 2018, kan din familj undantas från straffet. Siffran på 8,05 procent baseras på vad din familj skulle ha fått betala för täckningen, inte på kostnaden före arbetsgivaravgifter eller premiesubventioner.
Exempel
Tom och Sandys minsta familjestraff för 2018 var 2 085 dollar med hjälp av schablonberäkningen. Familjens procentsats för inkomstinkomst var 1 913 dollar. Eftersom deras schablonbelopp är större än deras procentuella inkomstböter, är det siffran som deras familjestraff kommer att baseras på. Om deras familj var oförsäkrad hela året, kommer de att vara skyldiga en delad ansvarsbetalning på 2085 $ när de lämnade in sin 2018 inkomstskatt senast den 15 april 2019.
De 2085 dollar de var skyldiga ligger långt under den genomsnittliga nationella kostnaden för en hälsoplan i bronsnivå för en familj på fem år 2018 (16 980 dollar) så att straffstaket inte påverkar dem.
Men om de bara var oförsäkrade en del av året skulle deras straff bli lägre. Låt oss säga att Sandy bytte jobb i juli, och hennes nya arbetsgivare erbjöd sjukförsäkring. Om hela familjen täcktes av sjukförsäkring från och med september, var de bara oförsäkrade under de första åtta månaderna av året. I det här fallet behöver de bara betala straffet för den del av året de var utan täckning.
2085 $ x 8/12 = 1390 $
Det årliga straffbeloppet multiplicerat med den del av året de var oförsäkrade = det slutliga familjestraffet.
I det här fallet är Tom och Sandy skyldiga en delad ansvarsbetalning på 1390 dollar eftersom deras familj saknade sjukförsäkringsskydd i 8 månader 2018. Tillsammans med deras inkomstskatt för 2018 beror denna straffavgift på IRS senast den 15 april 2019.