Innehåll
Lägsta värde är en sjukförsäkringsbegrepp som uppstod med Affordable Care Act och används för att mäta om en arbetsgivarsponserad plan tillhandahåller omfattande hälsotäckning. Detaljerna kodas i lag i avsnitt 26 US Code 36B, som anger parametrarna för bidragsberättigande för premiumskatt (premiesubvention), tillsammans med ytterligare IRS-regler som publicerades 2014.Lägsta värde är en term som hänvisar till arbetsgivarsponserad sjukförsäkring, och premieskatteavdrag används för att kompensera kostnaden för individuellt köpt (även kallad icke-arbetsgivarsponserad) hälsotäckning. Men en person som är berättigad till en överkomlig, minimivärde arbetsgivarsponserad sjukförsäkring är inte berättigad till premieskatteavdrag på den enskilda marknaden, vilket är hur de två begreppen är sammankopplade.
För det första är det bra att rensa upp en ofta förvirrad ACA-terminologi: minimivärde, lägsta viktiga täckning och väsentliga hälsofördelar är tre olika begrepp. Dessa tre termer kan inte användas omväxlande - de har alla specifika definitioner och funktioner under ACA.
Minsta väsentliga täckning mot väsentliga hälsofördelar
Minsta väsentliga täckning avser den täckning som en person behöver ha för att undvika ACA: s individuella mandatstraff. Washington, DC, Massachusetts och New Jersey har fortfarande enskilda mandat och tillhörande straff, och Kalifornien, Vermont och Rhode Island kommer att gå med dem 2020, men straffet har minskat till $ 0 i de flesta stater från och med 2019.
Minsta väsentliga täckning behöver inte nödvändigtvis vara ACA-kompatibel. Till exempel behöver mormor- och farfarhälsoplaner inte vara helt i överensstämmelse med ACA, men de anses vara minimalt nödvändig täckning.
Väsentliga hälsofördelar är å andra sidan en uppsättning av tio grundläggande fördelar som alla individuella planer och små gruppplaner måste täcka om de har giltiga datum för januari 2014 eller senare (i de flesta stater betyder "liten grupp" färre än 50 anställda, men i Kalifornien, Colorado, New York och Vermont betyder det färre än 100 anställda).
Stora gruppplaner (vilket innebär att 50 eller fler anställda i de flesta stater eller 100 eller fler anställda i Kalifornien, Colorado, New York och Vermont) behöver inte ge täckning för väsentliga hälsofördelar, eftersom det finns olika regler för att följa ACA beroende på företagets storlek. Men om en stor gruppplan (med ikraftträdande januari 2014 eller senare) täcker en väsentlig hälsofördel kan det inte finnas någon livslängd eller ett årligt tak på dollarbeloppet som planen kommer att betala för den förmånen.
Alla arbetsgivarsponserade planer betraktas som minimiviktig täckning. De flesta arbetsgivarsponserade planer ger minimivärde och täcker de flesta av de väsentliga hälsofördelarna.
Det är dock möjligt att ha en arbetsgivarsponserad plan som anses vara minst nödvändig täckning men som inte ger minimivärde och / eller inte täcker några av de väsentliga hälsofördelarna.
Lägsta värde
För att en arbetsgivarsponserad hälsoplan ska ge ett minimivärde måste den betala för minst 60% av de totala täckta kostnaderna enligt planen och den måste ge "betydande täckning" för slutenvård och läkartjänster.
ACA-villkor
Enligt villkoren i ACA-under avsnitt 36B (c) (2) (C) (ii) - skulle en plan ge minimivärde så länge den betalade för minst 60% av de totala täckta kostnaderna utan andra krav. Det fanns emellertid oro för att vissa stora arbetsgivare tillhandahöll "mager" planer som inte täckte mycket men som fortfarande skulle passa definitionen att tillhandahålla minimivärde.
Därför publicerade IRS i november 2014 Meddelande 2014-69, som lade till kravet att en arbetsgivarsponsrad plan måste omfatta täckning för läkartjänster och slutenvård för att ge minimivärde.
Liten gruppmarknad
Alla hälsoplaner (med verkan från januari 2014 eller senare) som säljs på marknaden för små grupper ger minimivärde eftersom de måste inkludera viktiga hälsofördelar (öppenvård och öppenvård betraktas båda som väsentliga hälsofördelar) och eftersom små gruppplaner har aktuariella värden på minst ungefär 60%.
Stor gruppmarknad
Även om arbetsgivare på den stora gruppmarknaden kan använda en miniräknare som har utvecklats av HHS för att säkerställa att den täckning de erbjuder faktiskt ger minimivärde.
Straffar
Varför betyder allt detta? Det är viktigt för stora arbetsgivare, för att undvika ACA: s arbetsgivares mandatstraff måste de erbjuda täckning som är överkomlig och som ger minimivärde. Det betyder också för individer - om de har tillgång till en arbetsgivarsponserad plan som är överkomlig och det ger ett minimivärde, de är inte berättigade till premiesubventioner i sjukförsäkringsutbytet.
För stora arbetsgivare finns det två olika påföljder för arbetsgivarmandat. Den första gäller stora arbetsgivare som inte erbjuder åtminstone någon form av hälsotäckning till minst 95% av deras heltidsanställda och minst en av de heltidsanställda slutar köpa en plan i börsen och berättigar till premiesubvention.
Det andra straffet gäller om arbetsgivaren erbjuder täckning men det inte är överkomligt och / eller inte ger minimivärde, och minst en heltidsanställd får en premiesubvention i börsen. Arbetsgivarens mandatstraff är indexerade, så de har ökat varje år.
Minsta värde och din täckning
Om du får din hälsotäckning via din arbetsgivare är chansen stor att det ger minimivärde. Och om din arbetsgivare erbjuder täckning men du har valt att inte delta i planen är chansen fortfarande bra att den plan som din arbetsgivare erbjuder ger minimivärde.
Små gruppplaner (såvida de inte är farfar eller farmor, som blir allt sällsynta) ger alla minimivärde på grund av hur de måste utformas för att följa Affordable Care Act.
Stora arbetsgivare brukar vilja undvika arbetsgivarens mandatstraff, och de erbjuder vanligtvis täckning som är ganska robust i ett försök att skapa ett konkurrenskraftigt förmånspaket.
Du kan kontakta din arbetsgivare för att avgöra om den hälsoplan de erbjuder dig ger minimivärde. Om det visar sig att det inte är det, har du möjlighet att avvisa det och ansöka om täckning i sjukförsäkringsutbytet i ditt land, och du kan få premiesubventioner (och kostnadsdelningsstöd) om din inkomst gör dig berättigad till dem.
För att klargöra kan du avvisa din arbetsgivares plan och registrera dig i en plan genom utbytet oavsett om din arbetsgivares plan ger minimivärde. Men om din arbetsgivares plan ger minimivärde och anses vara överkomlig kommer du inte att vara berättigad till subventioner i utbytet, oavsett din inkomst).
Vad är familjefel?