Innehåll
Måste du betala en skattepension för att du inte har sjukförsäkring? Hur mycket är sjukförsäkringsstraffet? Vilket kostar mindre: att betala skatten eller köpa sjukförsäkring?En av de mer kontroversiella delarna av Affordable Care Act är det individuella mandat som kräver att amerikaner har sjukförsäkring. Även om ett litet antal amerikaner är undantagna från kravet på hälsoförsäkring täcker vi resten av oss en påföljd, det delade ansvaret, om vi är oförsäkrade.
Framtiden för ACA - inklusive straffet för delat ansvar - är osäker, men republikanska lagstiftares upprepade ansträngningar under 2017 för att upphäva ACA misslyckades. Från och med slutet av 2017 förblir ACA i sin helhet intakt.
President Trumps första verkställande order instruerade federala myndigheter att vara så skonsamma som möjligt när de tillämpar ACA: s skatter och påföljder. Som ett resultat meddelade IRS i februari 2017 att de inte skulle avvisa skattedeklarationer 2016 som inte svarade på frågan om sjukförsäkring (rad 61 i blankett 1040). De förbehåller sig rätten att följa upp filers som inte svarar på frågan, men avkastningen avvisades inte direkt (notera att det är olagligt att ljuga för IRS under alla omständigheter; du kan inte ange att du hade täckning om du inte gjorde det 't).
Från och med 2018 års skatteregistreringssäsong (för 2017-avkastning) accepterar dock IRS inte längre skattedeklarationer som inte svarar på frågan om sjukförsäkring. Alla filers måste ange om de hade täckning eller inte, med tanke på, som alltid, att det är olagligt att ljuga för IRS.
Här är vad du behöver veta om hur straffet fungerar och hur mycket det är:
Varje stat har en hälsoförsäkringsbörs för att hjälpa människor att hitta en försäkring, och premiesubventioner är tillgängliga för att hjälpa många individer att betala för sjukförsäkring (stödberättigande sträcker sig upp till 400 procent av fattigdomsnivån, vilket är $ 48 240 för en enskild individ 2018, och 98 400 dollar för en familj på fyra). Men om du är van att gå utan sjukförsäkring och inte kvalificerar dig för subvention, måste du pressa in kostnaden för sjukförsäkring i din budget eller betala det individuella mandatstraffet.
Om du funderar på att gå utan sjukförsäkring i hopp om att spara pengar kommer kostnaden för straffet att spara pengar. Att veta bötesbeloppet kan hjälpa dig att budgetera för det.
Om du försöker beräkna straffet för en familj snarare än en individ, lär dig hur här.
Beräkning av sjukförsäkringsstraffet
Ta först en titt på tabellen för individuellt mandatstraff nedan. När du har tittat på tabellen kan du läsa vidare för att lära dig hur du använder den korrekt så att du inte betalar för mycket.
| År 2014 | År 2015 | År 2016 | Efter 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Inkomstbaserat straff | 1% av inkomsten över arkiveringströskeln | 2% av inkomsten över arkiveringströskeln | 2,5% av inkomsten över arkiveringströskeln | 2,5% av inkomsten över arkiveringströskeln |
| Minsta straffbelopp | 95 $ per vuxen och 47,50 $ per barn, upp till 285 $ per familj | 325 $ per vuxen och 162,50 $ per barn, upp till 975 $ per familj |
| Samma som 2016 + inflationsjustering (justeringen var $ 0 för 2017 och 2018) |
Böterna du betalar är antingen ett fast minsta belopp eller en procentandel av din totala inkomst. Med hjälp av tabellen beräknar du först böterna i procent av din inkomst. Jämför det sedan med lägsta sjukförsäkringsstraff för det året. Din individuella mandatstraff blir den största av de två.
Skattprogramvara beräknar straffet för dig, men om du är nyfiken på hur det fungerar, eller vill se till att det är korrekt, här är några tips:
- Betala inte regeringen för mycket. Betala endast sjukförsäkringsstraffet för den del av din inkomst som ligger över arkiveringströskeln. Dra in arkiveringströskeln från din inkomst innan du beräknar böterna. (Du ser exempel på detta nedan.)
- Ansökningsgränsen är det inkomstbelopp som kräver att du lämnar in en självdeklaration. Personer med inkomster under arkivgränsen behöver inte lämna inkomstdeklaration. de med inkomster över tröskeln måste registreras.
- Ansökningsgränsen för 2017 är 10 400 dollar för ensamstående och 20 800 dollar för gifta par som ansöker gemensamt. Du kan få arkiveringströsklarna för andra år och för andra arkiveringsstatus från publikation 501 på IRS formulär och publikationssida.
Situationer som kan minska ditt straff
- Kunde du inte hitta en överkomlig sjukförsäkring? Om du inte hittar en sjukförsäkring som kostar mindre än 8,05 procent av din inkomst 2018 kan du vara befriad från straffet. (Det började med 8 procent 2014. Det ökade något varje år fram till 2017 eftersom sjukförsäkringskostnaden har ökat snabbare än genomsnittet har ökat, men det minskade något från 2017 till 2018.)
- Hade du sjukförsäkring en del av året? Betala bara straffet för de månader du gick utan sjukförsäkring. Om du till exempel gick utan sjukförsäkring under sju månader om året skulle du bara betala sju tolftedelar av den årliga sjukförsäkringsstraffet.
- Har du ett stort straff? Bötesbeloppet är begränsat till den nationella genomsnittliga kostnaden för en bronsnivå sjukförsäkringsplan för det året. Detta belopp ändras varje år, så IRS tillkännager varje års nya genomsnittliga siffra flera månader innan folk börjar förbereda sina skattedeklarationer. För dina skatter för 2017 (inlämnad i början av 2018) är beloppet $ 272 per månad eller $ 3 264 per år för en enskild individ (för en familj på fem eller fler är det maximalt $ 16 320).
Exempel A
Stan är en enda 24-årig skatteuppgift som tjänade 45 000 dollar 2017 och var oförsäkrad hela året. Även om hans arbetsgivare erbjöd sjukförsäkring som kostade 280 dollar per månad, kände Stan att han inte hade råd med 280 dollar varje månad, så valde att gå utan försäkring. Vi kommer att använda arkiveringströskelbeloppet 2017 på 10 400 USD och den nationella genomsnittliga kostnaden för 2017 för en hälsoplan i bronsnivå på 3 264 USD per år. Här är Stans beräkningar:
Steg 1
$45,000 - $10,400 = $34,600
Stan's inkomst - arkiveringströskel för enstaka arkiv = del av Stan's inkomst som används för att beräkna straffet.
Steg 2
34 600 $ X 0,025 = 865 $
Den del av Stans inkomst som används för att beräkna straffet X straffprocenten för 2017 som är 2,5% eller 0,025 = Stans procentsats för inkomstinkomst.
Steg 3
Kontrollera tabellen. Jämför lägsta straffet för 2016 med den procentsats för inkomstinkomst du just beräknat, och Stans individuella mandatstraff blir det största av de två.
Eftersom $ 865 är större än det lägsta sjukförsäkringsbeloppet på $ 695 för 2017, måste Stan betala en böte på $ 865 när han lämnar in sina skatter i början av 2018.
Stans straff var mindre än den nationella genomsnittliga kostnaden för en bronsnivå sjukförsäkringsplan, $ 3 264, så att straffstaket inte påverkar Stans straffbelopp. Stans arbetsgivare erbjöd sjukförsäkring som skulle ha kostat Stan mindre än 9,69% av hans inkomst, vilket innebär att hans arbetsgivare överensstämmer med ACA: s arbetsgivarmandat, eftersom täckningen skulle ha kostat Stan mindre än 9,69 procent av hans inkomst (denna procentsats kan också justeras årligen; den har ökat gradvis sedan 2014 men minskar också något för 2018).
Tips: Om du inte kommer ihåg hur du arbetar med procentberäkningar, här är en procenträknare.
Exempel B
Mary är en ensamstående 45-åring som var oförsäkrad i åtta månader 2017. Resten av 2017 hade hon sjukförsäkring. Hon tjänade 75 000 dollar. Här är beräkningarna:
Steg 1
$75,000 - $10,400 = $64,600
Marys inkomst 2017 - arkiveringströskel för enstaka arkiv = del av Marys inkomst som används för att beräkna straffet.
Steg 2
$ 64,600 X 0,025 = $ 1,615
Den del av Marias inkomst som används för att beräkna straffet X straffprocenten för 2017 som är 2,5% eller 0,025 = Marys procentuella inkomstinkomst.
Steg 3
Kontrollera tabellen och välj den största av de två påföljderna. Minsta straff för 2017 är $ 695. Eftersom det är mindre än Marias inkomstprocent på 1 615 $, kommer Mary att bedömas som den högre procentsatsen för inkomstinkomst.
Steg 4
(8/12) X $ 1615 = $ 1.076,67
Mary måste bara betala åtta tolftedelar av straffet (1 076,67 $) eftersom hon bara var oförsäkrad i åtta månader.
Steg 5
Se till att Mary inte betalar för mycket. Påföljden begränsas till den nationella genomsnittliga kostnaden för en hälsoplan för bronsnivå. Landsgenomsnittet 2017 för en bronsnivåplan var $ 272 per månad:
272 $ X 8 månader = 2176 $.
Marys straff begränsas till den nationella genomsnittliga kostnaden för åtta månaders bronsnivå sjukförsäkring. Eftersom Marys procentsats för inkomstinkomst i åtta månader är 1 076,67 dollar mindre än 8 månaders tak på 2 176 dollar, kommer taket inte att sänka sitt straffbelopp.
Mary måste betala en individuell mandatstraff på 1076,67 dollar när hon lämnade in sin skatt våren 2018.
Om antingen Mary eller Stan hade beräknat straffbelopp som var större än den nationella genomsnittliga kostnaden för en hälsoplan i bronsnivå, skulle deras straff ha maxats till den nationella genomsnittliga kostnaden för en bronsnivåhälsoplan.
Om du betalar böterna på grund av att du var oförsäkrad förra året betalade du sannolikt i fickan för dina medicinska kostnader. I vissa fall kan hälso- och sjukvårdskostnader som du betalat användas som skatteavdrag på dina federala inkomstskatter, men dina medicinska utgifter måste överstiga 10 procent av din inkomst innan det avdraget kommer in.